С введением корпоративного налога Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) продолжают улучшать свою бизнес-среду. Правительство внедрило несколько важных стимулов, в частности, программу Small Business Relief, направленную на снижение налоговой нагрузки для стартапов и малых предприятий.
 
Кроме того, согласно новому налоговому режиму, лица, которые генерируют налогооблагаемую прибыль ниже 375 000 AED, будут облагаться корпоративным налогом по ставке 0%. Этот порог гарантирует, что малый бизнес не будет сразу затронут новыми налоговыми требованиями.

Что такое Small Business Relief?

Согласно Министерскому решению №73 от 2023 года, лица с доходом до 3 миллионов AED могут воспользоваться программой Small Business Relief, которая освобождает их от уплаты корпоративного налога. Эта инициатива направлена на содействие росту стартапов и малых предприятий, позволяя им сосредоточиться на развитии без налоговой нагрузки.
 
Для лиц, которые соответствуют критериям, эта льгота представляет собой не только финансовое преимущество, но и снижение сложности соблюдения налоговых требо-ваний и администрирования, что упрощает деятельность для более мелких игроков на рынке. В частности, если Ваш общий доход не превышает 3 миллионов AED, Вы можете избежать расчета налогооблагаемой прибыли и подачи полной налоговой отчетности, что значительно снижает административную нагрузку.

Критерии соответствия

Для того, чтобы получить право на Small Business Relief, налогоплательщики должны выполнить определенные условия, а именно: доход не должен превышать порог в
3 миллиона AED в каждом налоговом периоде. Важно отметить, что если бизнес в какой-либо момент превысит этот порог дохода, программа Small Business Relief больше не будет применяться, что требует внимательного администрирования финансов.
 
Вышеуказанный порог дохода действует для налоговых периодов, начинающихся с 1 июня 2023 года, и останется актуальным для последующих периодов до 31 декабря 2026 года. Этот временной промежуток предоставляет малым предприятиям и стартапам достаточно возможностей для использования этой льготы в процессе их становления и роста.

Расчет дохода

Для целей квалификации в программе Small Business Relief "доход" определяется в Законе о корпоративном налоге как общая сумма валового дохода (gross amount of income), полученного в течение налогового периода.

Исключения из программы Small Business Relief

Владельцам бизнеса стоит обратить внимание на то, что Small Business Relief не доступна для всех юридических лиц. В частности, льгота не распространяется на:

• Квалифицированные лица свободной зоны (Qualifying Free Zone Person);
• Учредительные компании многонациональной группы предприятий (Constituent Company of Multinational Enterprises Group), как это определено в решении Кабинета министров № 44 от 2020 года.

 
Small Business Relief доступна для компаний, зарегистрированных в свободных зонах ОАЭ, которые не соответствуют критериям для квалифицированных лиц свободной зоны (Qualifying Free Zone Person), что предоставляет ценную возможность для многих бизнес-структур.

Как подать заявку на Small Business Relief

Процесс подачи заявки на Small Business Relief прост, но требует регистрации для уплаты корпоративного налога. Чтобы получить право на Small Business Relief, налогоплательщики должны подать упрощенную налоговую отчетность и выбрать опцию Small Business Relief. Этот выбор должен осуществляться для каждого налогового периода.
 
Важно помнить, что если бизнес подает свою налоговую отчетность без выбора Small Business Relief, возможность воспользоваться льготой на этот период будет утрачена. Поэтому Вам необходимо быть внимательными при подаче отчетности и убедиться, что выбор Small Business Relief осуществляется ежегодно и своевременно.

Заключение

Введение Small Business Relief в ОАЭ предоставляет значительный стимул для малых предпринимателей и стартапов, чтобы процветать в условиях растущей конкуренции. Снижая финансовую и административную нагрузку, эта инициатива позволяет начинающим бизнесам больше сосредотачиваться на инновациях и росте, а не налоговых требованиях.
 
Для владельцев бизнеса, имеющих право на Small Business Relief, сейчас самое время воспользоваться этими возможностями. Убедитесь, что Ваши финансовые практики соответствуют требованиям, и не упустите шанс получить эту налоговую льготу в ближайшие несколько лет.
 
Чтобы узнать больше о том, как ориентироваться в новых законодательных изменениях и обеспечить соответствие налоговому регулированию ОАЭ, обратитесь за профессиональной помощью в DiLex Group. Мы поможем Вам успешно пройти этот процесс.