Із запровадженням корпоративного податку Об'єднані Арабські Емірати (ОАЕ) продовжують удосконалювати своє бізнес-середовище. Уряд імплементував декілька важливих заходів підтримки, серед яких програма "Small Business Relief", спрямована на зменшення податкового навантаження для стартапів та малих підприємств.

Крім того, згідно з новим податковим режимом бізнеси, що генерують оподатковуваний прибуток, що не перевищує 375 000 AED, будуть підпадати під 0% корпоративного податку. Це дозволяє малим підприємствам не відчути миттєвого навантаження новими податковими вимогами.

Що таке Small Business Relief?

Згідно з Міністерським рішенням №73 від 2023 року, бізнеси з доходами до 3 мільйонів AED можуть скористатися програмою Small Business Relief, яка звільняє їх від сплати корпоративного податку. Ця ініціатива спрямована на сприяння зростанню стартапів та малих підприємств, дозволяючи їм зосередитися на розвитку без податкового навантаження.

Для бізнесів, що відповідають критеріям, встановленим законодавством, ця пільга є не лише фінансовою перевагою, але й зменшує складнощі, пов'язані з дотриманням податкового законодавства та адмініструванням, що спрощує операції для менших гравців на ринку. Зокрема, якщо Ваш загальний дохід не перевищує 3 мільйони AED, Ви можете уникнути обчислення оподатковуваного прибутку та подання повної податкової звітності, що істотно зменшує адміністративне навантаження.

Критерії відповідності

Щоб отримати право на Small Business Relief, платники податків повинні виконати певні умови, в основному стосовно генерації доходів. Щоб підтримувати цей статус, бізнеси повинні мати доходи нижче порогу в 3 мільйони AED для кожного податкового періоду. Важливо зазначити: якщо бізнес перевищить цей поріг доходів у будь-який момент, Small Business Relief більше не застосовуватиметься, що вимагає пильного фінансового адміністрування.

 
Вищезазначений поріг доходу діє для податкових періодів, які починаються з 1 червня 2023 року, і залишатиметься чинним для наступних періодів до 31 грудня 2026 року. Цей часовий проміжок надає малим підприємствам та стартапам достатньо можливостей скористатися пільгою, поки вони створюють і розвивають свій бізнес.

Розрахунок доходу

Для цілей відповідності критеріям програми Small Business Relief, "дохід" визначається в Законі про корпоративний податок як загальна валова сума доходу (gross amount of income), отриманого протягом податкового періоду.

Кого не охоплює програма Small Business Relief

Бізнесам слід звернути увагу на те, що Small Business Relief не доступна для всіх юридичних осіб. Зокрема, пільга не поширюється на:

• Кваліфікованих осіб вільної зони (Qualifying Free Zone Person);
• Установчих компаній багатонаціональної групи підприємств (Constituent Company of a Multinational Enterprises Group), як це визначено в рішенні Кабінету міністрів № 44 від 2020 року.

Важливо зазначити, що Small Business Relief доступна для компаній, зареєстрованих у вільних зонах ОАЕ, які не підпають під критерії для кваліфікованих осіб вільної зони (Qualifying Free Zone Person), що забезпечує цінну можливість для багатьох бізнес-структур.

Як подати заявку на Small Business Relief

Процес подання заявки на Small Business Relief є простим, але вимагає реєстрації платником корпоративного податку. Щоб отримати право на Small Business Relief, платники податків повинні подати спрощену податкову звітність та обрати опцію Small Business Relief. Цей вибір повинен бути зроблений для кожного податкового періоду.
 

Зверніть увагу, що у разі подання бізнесом податкової звітності без вибору Small Business Relief, можливість скористатися пільгою на цей період буде втрачена. Тому бізнеси повинні бути уважними під час подачі звітності та забезпечити щорічний і своєчасний вибір опції Small Business Relief.

Висновок

Запровадження Small Business Relief в ОАЕ є значним стимулом для малих підприємців і стартапів, що сприяє процвітанню в умовах зростаючої конкуренції. Зменшуючи фінансове та адміністративне навантаження, ця ініціатива дозволяє бізнесам-початківцям зосередитися на інноваціях та зростанні, а не на податкових питаннях.

Для власників бізнесу, які мають право на Small Business Relief, зараз найкращий час скористатися цими можливостями. Переконайтеся, що Ваші фінансові практики відповідають вимогам, і не втратьте шанс отримати цю податкову пільгу протягом наступних кількох років.
 

Щоб дізнатися більше про те, як орієнтуватися в нових законодавчих змінах і забезпечити відповідність податковому регулюванню ОАЕ, зверніться за професійною допомогою до DiLex Group. Ми допоможемо Вам успішно пройти цей процес.